导读
小额贷款公司是我国金融体系的重要补充，作为较新型的贷款业务模式，有很大的发展空间和发展前景。要对小额贷款公司的反洗钱工作引起足够重视，做好反洗钱工作，切断、削弱违法犯罪活动的命脉，使其健康有序发展。
正文
近年来，吉林省延边朝鲜族自治州小额贷款公司发展迅速。小额贷款公司运营模式主要为吸收民间资本入股，再向企业及个人放贷，其与一般金融贷款业务类似，同样蕴藏洗钱风险。然而，小额贷款公司因兼具特定非金融机构身份，游离于反洗钱金融监管体系之外。因此，应加强小额贷款公司的反洗钱工作，防止小额贷款公司成为洗钱新渠道。笔者以吉林省延边朝鲜族自治州小额贷款公司为例，分析小额贷款公司在运营中潜在的洗钱风险，提出相应的建议。
小额贷款公司基本情况
小额贷款公司由自然人、企业法人与其他社会组织共同投资设立，公司不吸收公众存款，主要为经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。2008年，中国人民银行、中国银监会联合下发《关于小额贷款公司试点的指导意见》，允许社会资本出资建立“只贷不存”的小额贷款公司。该意见的出台直接推动了延边朝鲜族自治州小额贷款业务的快速发展，延边州政府也随即下达了《延边州开展小额贷款公司实施方案的通知》，延边州的小额贷款公司在数量上呈现出直线性增长。自2008年延边州首家小额贷款公司成立以来，经过近11年的发展，截至2019年7月，延边州经审批许可的小额贷款公司共计49家，注册资金共计9.276亿元。
小额贷款公司的出现顺应了延边州金融市场的发展需求，不但在一定程度上缓解了金融资源的不足，更以放款快捷、手续简便等优势弥补了个体工商户及小微企业的部分资金缺口，帮助其进行固定资产投资扩大生产经营。同时在转移和分散银行信贷风险、支持个人金融产品及小微企业发展、加快社会资金总量循环等方面均起到了一定的作用。
小额贷款公司潜在的洗钱风险分析
小额贷款公司是从事贷款业务的特定非金融机构，具备金融机构的一些功能。但由于监管机制和相应的制度不够完善、客户来源复杂、内控基础薄弱等原因，小额贷款公司未被完全纳入反洗钱的监管范围，因此并未受到金融监管部门的严格监管。
小额贷款公司最主要的资金来源是股东缴纳的资本金与捐赠的资金
小额贷款公司在申请成立时主要是通过会计师事务所提供的证明材料审核资金，但无法审核资金来源的合法性与真实性。因此，在对股东资金来源的合法性、真实性缺乏深入了解的情况下，不法分子有可能会通过隐瞒其真实身份,用非法所得缴纳资本金,并通过股权转让以及小额贷款公司分红等形式使其合法化。
缺少必要的客户身份识别等措施，给不法经营者提供资金支持成为可能
小额贷款公司作为企业，追求的是利润最大化，因此部分小额贷款公司对客户身份信息、常住地址、营业执照真伪、控制股东或实际控制人等重要信息往往缺少关注，同时也缺乏必要的识别方法和手段，这就有可能为犯罪分子提供资金支持。
小额贷款公司贷款期限短、借款人分散的特点易于隐匿资金流向
据调查，延边州的小额贷款公司贷款发放对象多为个体工商户和小微企业，相比大企业客户，这些客户信息和背景资料收集难度较大，且贷款期限短，借款人分散的情况为隐匿资金提供了便利。而小额贷款公司通常情况下不过问偿还资金的合法性，未采取任何的分析调查和风险防控措施。
从业人员素质较低，反洗钱意识薄弱
在《关于小额贷款公司试点的指导意见》中，虽然规定了从业人员的相关资质，但是一些小额贷款公司为了适应业务规模的迅速扩张，降低了从业人员的准入标准。部分员工对金融法律法规、金融企业财务制度和小额贷款公司经营管理等专业知识掌握不足，相关岗位人员反洗钱意识薄弱。
加强小额贷款公司反洗钱工作的建议
建立有效的反洗钱体系，有利于及时发现和监控洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定，有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全。
健全小额贷款公司反洗钱内控制度
要求小额贷款公司健全反洗钱内控制度，使小额贷款公司借鉴银行等金融机构的成熟体制机制，将反洗钱合规要求纳入小额贷款公司的内控规范中，对客户身份严格识别，对贷款资料及交易记录进行留档保存。加强对小额贷款公司从资本金投入到发放贷款、收回贷款整个资金运作流程的监控，建立完整的反洗钱机制。防止出现非法集资、非法吸收公众存款、高利贷等破坏金融秩序的事件，确保小额贷款公司规范合法经营，杜绝小额贷款公司运营过程中的洗钱问题。
明确小额贷款公司反洗钱义务
小额贷款公司的反洗钱义务应与商业银行类似，主要包括客户身份识别、可疑交易报告、客户身份资料及交易记录保存以及保密义务等。由于没有现金存、取款业务，小额贷款公司客户身份识别相较商业银行要简单得多，其重点主要是贷前对借款人的身份核实及对购买代售金融产品个人的身份核查。小额贷款公司可疑交易报告主要报告信贷客户异常交易以及金融产品购买者的异常行为，鉴于小额贷款公司缺乏自上而下直达反洗钱监测中心的可疑交易报告渠道，可疑交易报告可采取分级负责、逐级上报的形式，由小额贷款公司所在地行业主管部门负责收集、汇总并转交当地人民银行逐级上报。
加强小额贷款公司在成立、运营、退市阶段的反洗钱工作
小额贷款公司成立时，相关部门应加强在出资、增资、融资环节资金来源的审核，建立健全相关资金审核制度，并将反洗钱机制的建立作为开业前置条件，防止不法资金进入小额贷款公司造成的洗钱危害。在资金运营阶段，严格遵循小额贷款公司小微企业的政策设计初衷，控制资金投向，监测小额贷款公司资金流向，在贷款环节，严格把控客户贷款用款，对高风险客户强化尽职调查，降低营业阶段的洗钱风险。对于要求退市的小额公司将客户资料、交易资料等反洗钱相关材料移交相关部门，以备后查。
加强小额贷款公司的宣传与培训工作
加大小额贷款公司反洗钱宣传力度，增强社会公众对小额贷款公司和地下钱庄的识别能力，积极引导个体工商户、小微企业到经审批许可的小额贷款公司办理业务，使其自觉接受对资金借贷活动登记备案，直接堵截洗钱风险。强化从业人员管理,定期组织小额贷款公司人员上岗培训，不断提高员工反洗钱意识，切实提高从业人员防范洗钱风险的履职能力，减少由道德风险所引发的洗钱风险。
建立小额贷款公司协会
由政府部门牵头建立的小额贷款公司行业协会在帮助小额贷款公司提升公司治理方面可以发挥重要作用。通过小额贷款公司行业协会可以增加企业间的经验交流，营造有利的市场经营和外部环境，提高小额贷款公司经营管理水平和风险防控能力。对于未经过金融办和市场监督管理部门审核的非法小额贷款公司应坚决予以取缔，为经审批许可的小额贷款公司创建健康良好的外部环境。
小额贷款公司是我国金融体系的重要补充，作为较新型的贷款业务模式，有很大的发展空间和发展前景。在全面建成小康社会的关键阶段，要对小额贷款公司的反洗钱工作引起足够重视，做好反洗钱工作，切断、削弱违法犯罪活动的命脉，使其健康有序发展。只有这样，才可以促进小额贷款行业的稳健发展，小额贷款公司也可以在国民经济建设中发挥更重要的作用。
（作者单位为交通银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行）
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